14 GEN

Nuova legge bilancio 2020 ampliamento responsabilità imprese

Reati tributari responsabilità amministrativa e penale per emissione fatture false d.lgs 231/2001

 Con la nuova legge di bilancio 2020 viene ampliata la responsabilità penale inerente ai reati tributari di associazioni (con e senza personalità giuridica), persone giuridiche e società.

In merito alla nota "responsabilità amministrativo-penale" da reato degli enti ex d.lgs 231/2001, nel caso in cui vi siano emesse fatture false o altri documenti aventi rilevanza fiscale per operazioni inesistenti.

Tra gli illeciti penali vi rientrano i commessi, a vantaggio od interesse dell’impresa, a seguito dei mancati controlli da parte dei vertici sui subordinati, per queste casistiche scattterà una sanzione che avrà come massimale 774.500 euro.

Per far sì che l'impresa sia liberata da tali responsabilità, il Decreto Legislativo 231/01 prevede che , essa deve poter dimostrare:

1. di aver adottato ed applicato un efficace modello organizzativo e gestionale fine a prevenire i reati descritti;
2. che sul MOG vi vigili un organismo preposto;
3. che il reato è stato commesso con elusione fraudolenta.

Importante modifica della norma con l’introduzione dei reati tributari “decreto-legge 26 ottobre 2019, n. 124”.
Legge 19 dicembre 2019, n. 157 “Conversione in legge, con modificazioni, del decreto-legge 26 ottobre 2019, n. 124, recante disposizioni urgenti in materia fiscale e per esigenze indifferibili”, in vigore dal 25 dicembre 2019.

GMT Consulting svolge consulenza D.lgs. 231/01 responsabilità penale-amministrativa delle imprese, modello organizzativo e gestionale d’impresa.
Maggiori indicazioni rispetto al D.lgs. 231 disponibili alla nostra sezione dedicata.

Svolgiamo inoltre corsi formativi 231 per le aziende che applicano un modello organizzativo di gestione dei Rischi 231/2001.

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